K10_Akuntansi Perpajakan Utang Piutang Pajak

2. PPh 26

•   Jika transaksi pembayaran Konsultasi IT ke Wajib pajk Luar Negeri di bulan 19 Mei 2022 sebesar Rp 20.000.000 dengan asumsi WPLN tidak melampirkan DGT 1

           Jurnal : (D) Biaya Jasa Konsultasi IT         20.000.000  

                                      (K) Utang PPh 26                                   4.000.000

                                      (K) Bank                                                  16.000.000

• Jika transaksi pembayaran Konsultasi IT ke Wajib pajk Luar Negeri di bulan 19 Mei 2022 sebesar Rp 20.000.000 dengan asumsi WPLN melampirkan DGT 1

          Jurnal : (D) Biaya Jasa Konsultasi IT         20.000.000  

                                      (K) Utang PPh 26                                   2.000.000

                                      (K) Bank                                                   18.000.000

3. PPh 25

• Jika pph 25 angsuran Masa April 2022  yang telah di tentukan atas pelaporan SPT tahun 2021 yakni Rp 10.000.000

           Jurnal : (D) Pajak Dibayar Dimuka PPh 25     10.000.000  

                                      (K) Bank                                                   10.000.000

4. PPh 29

• Jika pph 29 terutang di tahun 2021 sebesar 100.000.000  denga kredit pajak PPh 23 sebesar 60.000.000 dan kredit pajak pph 23 sebesar 25.000.000 maka di catat di periode desember 2021: