Nadesan mendirikan perusahaan cangkang dan perwalian lain di yurisdiksi kerahasiaan serta menggunakannya untuk mendapatkan kontrak konsultasi dan membeli karya seni yang dapat menguntungkan perusahaan asing dengan berbisnis dengan pemerintah Sri Lanka.
Pada tahun 2018, Perusahaan Pacific Commodities, mengirimkan 31 lukisan dan karya seni Asia Selatan lainnya ke Geneva Freeport, sebuah gudang yang sangat aman di mana aset tidak dikenakan pajak atau bea. Dalam email rahasia ke Asiaciti Trust, penyedia layanan lepas pantai yang berbasis di Singapura, menempatkan kekayaannya secara keseluruhan pada 2011 dengan dana lebih dari $160 juta.
Menurut analisis ICIJ, Asiaciti Trust mengelola beberapa perusahaan dan perwalian lepas pantai Nadesan, dengan aset senilai sekitar $18 juta. Perusahaan mendaftarkannya sebagai individu yang terhubung secara politik karena posisi politik istrinya. Asiaciti mempertahankan keluarga sebagai klien bahkan setelah Nadesan didakwa melakukan penggelapan pada tahun 2016.
2. Hong Kong - CY Leung - Former Chief Executive
Dokumen yang bocor menunjukkan bahwa CY Leung menggunakan perusahaan cangkang untuk memiliki saham di EuroAsia Properties, anak perusahaan DTZ yang beroperasi di Jepang. Pada akhir tahun 2015, salah satu perusahaan cangkang tersebut mengalihkan sahamnya di EuroAsia Properties, senilai $302.500, ke DTZ. Pemindahan itu terjadi saat CY Leung sedang diselidiki oleh lembaga antikorupsi.
Pada April 2017, saat masih menjadi pemimpin tertinggi Hong Kong, CY Leung tercatat sebagai pemilik dua perusahaan di Kepulauan Virgin Britania Raya, Wintrack Worldwide dan Ace Link Property Ltd., perusahaan yang memegang saham di EuroAsia Properties. Menurut dokumen registrasi BVI, kedua perusahaan tersebut masih aktif pada November 2020.
3. Hong Kong - Tung Chee Hwa - Former Chief Executive
Pada tahun 2017, Tung bersaudara membeli Rockington Ltd., sebuah perusahaan yang terdaftar di Kepulauan Virgin Britania Raya, untuk membuka rekening bank yang menampung $1 juta dalam "liquid funds". Formulir aplikasi mencatat posisi politik Tung Chee Hwa. Perusahaan ini adalah salah satu dari hampir 30 perusahaan lepas pantai yang terdaftar di yurisdiksi seperti BVI dan Nevis, dan pulau Karibia lainnya. Menurut tinjauan ICIJ dan catatan perusahaan Orient Overseas, beberapa dari perusahaan tersebut diciptakan untuk bisnis pengiriman.
4. China - Qiya Feng - Delegate, Henan Province
Pada tahun 2016, Qiya Feng mendirikan perusahaan di Kepulauan Virgin Britania Raya bernama Linkhigh Trading Ltd. dengan tujuan berinvestasi di saham Amerika Serikat. Aset perusahaannya yang senilai $2 juta, berasal dari bisnis real estate jika dilihat dari dokumen pendirian.Â
Pada saat perusahaannya didirikan, Qiya Feng adalah klien bank Credit Suisse, yang memberikan referensi untuk melaporkan bahwa transaksi yang dilakukan melalui perusahannya tidak akan menimbulkan keluhan apa pun. Namun, dalam email internal, seorang karyawan penyedia lepas pantai Trident Trust mencatat bahwa Qiya Feng adalah orang yang terpapar politik dan oleh karena itu diperlukan uji tuntas lebih lanjut.
