- Budaya Perusahaan : Suatu budaya yang mendorong integritas, transparansi, dan kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur.
- Etika Perusahaan : Prinsip-prinsip moral yang menjadi landasan bagi perilaku dan keputusan di seluruh organisasi.
- Struktur Organisasi : Penyelarasan tanggung jawab dan wewenang antara berbagai unit dan tingkatan dalam perusahaan, serta peran manajemen dalam mempromosikan dan mendukung kontrol internal.
2. Penilaian Risiko
Penilaian risiko adalah proses untuk mengidentifikasi, mengevaluasi, dan merespons risiko-risiko yang dapat mempengaruhi pencapaian tujuan perusahaan. Ini melibatkan:
- Identifikasi Risiko : Mengidentifikasi ancaman potensial dan peluang yang dapat mempengaruhi kesuksesan perusahaan.
- Evaluasi Risiko : Mengukur dampak dan kemungkinan terjadinya risiko serta menentukan tingkat risiko yang dapat diterima.
- Respons terhadap Risiko : Mengembangkan strategi untuk mengelola risiko-risiko yang teridentifikasi, termasuk langkah-langkah pencegahan, mitigasi, atau transfer risiko.
3. Kegiatan Pengendalian
Kegiatan pengendalian adalah tindakan konkret yang diambil oleh perusahaan untuk mengelola risiko dan mencapai tujuan mereka. Ini mencakup:
- Kebijakan dan Prosedur : Pembuatan dan implementasi kebijakan dan prosedur yang dirancang untuk mengarahkan perilaku dan aktivitas sesuai dengan tujuan perusahaan dan standar yang ditetapkan.
