Analisis Biaya dan Manfaat Pembangunan Infrastruktur

Berdasarkan hasil proyeksi sampai tahun 2036 UMK Kota Madiun di prediksi mencapai angka Rp. 8.603.996,00-. Asumsi pengeluaran unuk biaya staff dan karyawan ini masih cenderung kasar karena hanya mengggunakan pendekatan proyeksi dari UMK. Untuk berjaga-jaga disediakan dana cadangan untuk tunjangan karyawan untuk lembur dan sejenisnya. Dana cadangan yang dialokasikan adalah 5-8 Juta perbulan. Rincian jumlah staff dan karyawan stadion dapat dilihat lampiran.

• Biaya Operasional dan Perawatan Stadion

Pemeliharaan dan perawatan Stadion Sukosari perlu dilakukan untuk menjaga kualitas dan pelayanan di Stadion Sukosari, oleh karena itu biaya pemeliharaan fisik Stadion Stadion Sukosari yang dikeluarkan setiap tahunnya, adalah :

• Biaya pertama operasi (2022) sampai dengan tahun 2026 sebesar 0,25% dari biaya pembangunan.
• Tahun-tahun berikutnya yaitu mulai tahun 2027, biaya pemeliharaan dinaikkan dengan angka persentase sebesar 5,00%.

Melalui upaya pemeliharaan tersebut, nilai atau harga jual aktiva tetap setelah umur ekonomisnya habis (Salvage Value) akan menjadi sebesar 0 dan nilai residual dari Stadion Stadion Sukosari yang dikembangkan tetap sama dengan nilai investasi awal di akhir tahun 2042. Rincian mengenai biaya operasional dan perawatan dapat dilihat pada lampiran.

• Pembayaran Pajak Bumi Bangunan

Dasar pengenaan PBB adalah  "Nilai Jual Objek  Pajak (NJOP)".  NJOP ditetapkan per wilayah berdasarkan  keputusan Menteri Keuangan dengan mendengar pertimbangan Bupati/Walikota serta memperhatikan :

• harga rata-rata yang diperoleh dari transaksi jual beli yang terjadi secara wajar;
• perbandingan harga dengan objek lain yang sejenis yang letaknya berdekatan dan fungsinya sama dan telah diketahui harga jualnya;
• nilai perolehan baru;
• penentuan Nilai Jual Objek Pajak pengganti.

Tarif Pajak Bumi dan  Bangunan (PBB) yang dikenakan atas Objek Pajak adalah  tarif tunggal yaitu sebesar 0,5%. Besarnya persentase NJKP adalah sebagai berikut :

*     Objek pajak lainnya (pedesaan dan perkotaan):

• apabila NJOP-nya Rp1.000.000.000,00  adalah 40%
• apabila NJOP-nya < Rp1.000.000.000,00 adalah 20%                                            

Rumus penghitungan PBB = Tarif x NJKP

• Jika NJKP = 40% x (NJOP - NJOPTKP) maka besarnya PBB
• = 0,5% x 40% x (NJOP-NJOPTKP)
• = 0,2% x (NJOP-NJOPTKP)
• Jika NJKP = 20% x (NJOP - NJOPTKP) maka besarnya PBB
• = 0,5% x 20% x (NJOP-NJOPTKP)
• = 0,1% x (NJOP-NJOPTKP)

ASUMSI FORECASTING

• Jumlah Pengunjung Stadion

Stadion Sukosari memiliki fasilitas berupa sebuah lapangan sepak bola, enam lapangan tenis outdoor, lima lapangan badminton indoor, sebuah gedung serba guna, sebuah lapangan voli dan sebuah athletic track. Selain digunakan untuk kegiatan resmi seperti pertandingan ataupun kegiatan lomba, Stadion Sukosari juga dapat digunakan oleh masyarakat umum yang ingin memanfaatkan fasilitas yang tersedia untuk melakukan kegiatan olahraga. Seperti misalnya lapangan sepak bola, lapangan tenis, lapangan badminton dan lapangan voli dapat dimanfaatkan untuk latihan ataupun bermain bagi masyarakat umum.

Gedung serba guna juga dapat dimanfaatkan untuk mengadakan pertemuan-pertemuan penting. Untuk athletic track biasanya dimanfaatkan masyarakat umum pada hari sabtu dan minggu untuk jogging. Oleh karena itu asumsi pengunjung Stadion Sukosari tidak hanya dihitung dari pengunjung saat ada kegiatan perlombaan/pertandingan atau kegiatan resmi lainnya saja tetapi juga memperhitungkan jumlah pengunjung saat hari biasa dan bukan karena ada kegiatan resmi yang diselenggarakan di Stadion Sukosari.

Asumsi pengunjung Stadion Sukosari untuk tahun pertama pengoperasian (2022) dapat dilihat dibawah ini:

• Jumlah Pengunjung dibedakan menjadi dua tipe, yakni pengunjung untuk acara besar seperti perlombaan, pertandingan, konser. Jenis pengunjung kedua adalah pengunjung tetap atau pengunjung rutin
• Untuk pengunjung rutin dibedakan atas jenis lapangan yang digunakan, yakni lapangan sepak bola, lapangan tenis, lapangan badminton, athletic track serta lapangan voli.
• Diasumsikan jumlah pengunjung rutin lapangan sepak bola setiap kali permainan adalah sebanyak 15 pengunjung, setiap kali penggunaan lapangan tenis terdapat 4 pengunjung, setiap kali penggunaan lapangan badminton terdapat 4 pengunjung, setiap penggunaan gedung serba guna akan terdapat 50 pengunjung, serta penggunaan lapangan voli akan terdapat 10 orang pengunjung.
• Diasumsikan untuk pengunjung acara event atau pertanding dan perlombaan dibedakan atas lapangan sepak bola, lapangan tenis, lapangan badminton, GSG, Athletic Track dan Lapangan Voli. Asumsi setiap kali ada acara di lapangan sepak bola akan menarik jumlah pengunjung sebanyak 7500 pengunjung, lapangan tenis akan menimbulkan 1000 pengunjung, lapangan badminton menimbulkan pengunjung sebanyak 750 pengunjung, GSG menarik pengunjung sebanyak 75 pengunjung, athletic track akan menimbulkan pengunjung sebanyak 25 pengunjung dan lapangan voli akan menimbulkan bangkitan 150 pengunjung.
• Jumlah Kendaraan Parkir Stadion