Audit Terhadap Siklus Pengeluaran: Pengujian Pengendalian

·         Periksa adanya pengecekan independen terhadap posting ke buku pembantu dan jurnal.

2.      Perancangan Program Audit Untuk Pengujian Pengendalian – Transaksi Pengeluaran Kas

Fungsi yang Terkait

Dalam transaksi ini ada 7 fungsi yang masing-masing ditangani oleh unit organisasi yang bertanggungjawab dalam tugasnya masing-masing, fungsi tersebut adalah : fungsi yang memerlukan pengeluaran kas, fungsi pencatat utang, fungsi keuangan, fungsi akuntansi biaya, fungsi akuntansi umum, fungsi audit intern, dan fungsi penerima kas.

Dokumen

Dokumen sumber

·         Bukti kas keluar

Dokumen pendukung

·         Permintaan cek, kuitansi, dan cek

Catatan Akuntansi

Catatan yang digunakan : Register cek dan Buku besar