Menjadi CFO (Chief Finance Officer) pada saat ini jauh berbeda dengan kondisi sebelum tahun 2016. Digitalisasi operasional dan berteman dengan artificial intelligence (AI) menjadi hal yang lumrah dalam dunia keuangan saat ini.
Fungsi-fungsi yang melapor ke CFO telah meningkat secara stabil dalam beberapa tahun terakhir, dari empat di tahun 2016 menjadi lebih dari enam pada tahun 2023. CFO, saat ini, semakin mengawasi inisiatif digital di samping tugas-tugas tradisional seperti penganggaran, perencanaan, dan mitigasi risiko.
Selain itu, CFO bertanggung jawab atas elemen manusia dari fungsi keuangan modern dengan memimpin sekelompok besar individu dan bermitra dengan rekan C-suite. CFO harus menjalin kemitraan terutama dengan CIO (Chief Information Officer) dan CHRO (Chief Human Resources Officer (CHRO), di samping CEO tentunya. Hal-hal tersebut harus menjadi perhatian CFO saat ini, baik di perusahaan publik, perusahaan swasta, atau pun bisnis portofolio.
Berdasarkan penelitian dan pengalaman yang didapat oleh McKinsey  setelah bertahun-tahun bekerjasama dengan CFO baru dari berbagai belahan dunia, dapat diidentifikasikan tujuh pola pikir dan praktik utama yang dapat dilakukan oleh pemimpin keuangan baru sejak awal, untuk membantu memulai dan mempertahankan penciptaan nilai jangka panjang. Tujuh pola yang dilakukan oleh para CFO yang berhasil di era digital dan Artificial Intelligence saat ini, dapat diuraikan secara ringkas sebagaimana yang disampaikan di bawah ini.
Langkah Pertama; Lingkup tantangan
Langkah penting pertama bagi CFO baru adalah membentuk pandangan independen berbasis fakta. Lakukan penilaian mencakup sumber daya, struktur pendukung, dan aktivitas yang mendukung dan gagal dalam menciptakan nilai. Setelah itu, segera dapatkan kesepakatan dan menindaklanjutinya dengan kolega C-suite, bisnis pimpinan unit, dan direksi tentang penilaian tersebut.
Perlu diingat bahwa menyetujui sumber nilai lebih mudah diucapkan daripada dilakukan. Pemimpin fungsi dan unit bisnis akan menyampaikan tujuan mulia dan permintaan yang bersaing dengan niat terbaik. Informasi yang tidak lengkap dan penyampaian keinginan dapat mengaburkan kesimpulan para pemimpin.
Hari pertama bagi CFO adalah kesempatan terbaik untuk bertanya dengan berpikir kritis, "Apa struktur pendukung perusahaan ini? Bagaimana jika menggabungkan anggaran dengan apa yang telah dilakukan perusahaan di masa lalu? Seberapa besar kemungkinan skenario yang dapat diproyeksikan?"
Berpikir kritis yang dilakukan CFO bukan hanya soal penguraian data secara terperinci, tetapi membutuhkan penanganan bias keputusan yang dapat menyebabkan inersia organisasi. Pandangan holistik tentang bagaimana laporan keuangan dan rencana operasi dapat dibangun melalui kasus momentum. Â Beberapa inisiatif utama mungkin memerlukan pengembangan bertahun-tahun, dan sebagian besar akan mengharuskan CFO untuk bekerja sama dengan CEO dan anggota BOD lainnya. CFO yang efektif memiliki prospek yang lebih luas dengan melihat melampaui empat dinding organisasi untuk mempertimbangkan pemangku kepentingan dan pesaing.
Langkah Kedua; Mengadopsi bias untuk bertindak
Persaingan terus bergerak dengan kondisi yang lebih luas, yakni dari perubahan iklim yang ada hingga inflasi yang terus-menerus tinggi. Oleh karena itu, sebuah perusahaan tidak dapat mencapai atau mempertahankan keunggulan kompetitif dengan tetap di tempat. CFO yang efektif akan berusaha tanpa henti untuk mengidentifikasi pengungkit yang dapat menciptakan nilai lebih untuk lanskap persaingan yang akan datang. CFO berkomitmen pada inovasi, terlibat dalam Merger & Acquisition yang terprogram, serta memastikan untuk mengalokasikan sumber daya yang sesuai untuk digital dan analitik, tidak hanya untuk fungsi keuangan tetapi juga untuk perusahaan.
CFO masa kini harus memiliki arah strategis yang terdefinisi dengan baik. Para investor memberikan mandat kepada CFO dengan harapan untuk bekerja dengan tim manajemen dalam menetapkan arah bisnis dengan cepat beserta profil risiko, insentif, dan metrik yang akan mencerminkan kinerja di luar kuartal terdekat. Salah satu kemungkinannya adalah dengan memperkenalkan cara baru memikirkan ROI (Return on Invesment) untuk teknologi baru atau proses inovasi, dan menerapkan gerbang tahapan untuk pendanaan, target transformasi yang jelas, serta rencana darurat.
Langkah Ketiga; Â Beri ruang dalam portofolio untuk beberapa taruhan berani
Salah satu tantangan terbesar yang dihadapi CFO dalam peran baru mereka saat ini adalah  menilai peluang digital dan analitik. Hal yang harus dilakukan antara lain adalah membuat aplikasi digital baru atau membangun kemampuan analitik tingkat lanjut, serta memahami mengapa beberapa strategi digital berhasil sementara yang lain gagal. Selain itu, CFO perlu pula mengevaluasi akuisisi untuk menumbuhkan bisnis atau memasuki pasar baru, serta melakukan pemisahan untuk keluar dari bisnis yang tidak lagi mendukung strategi perusahaan.
Seorang CFO bisa menentukan bagaimana peluang dan taruhan yang lebih berani dapat dievaluasi dan membantu membentuk bagaimana stakeholders internal dan eksternal membingkai pemahaman mereka tentang alokasi modal perusahaan. CFO yang efektif memahami dan mengomunikasikan bahwa risiko harus diabil dan bisa dimitigasi.
Langkah Keempat; Ajarkan dan terjemahkan
CFO harus mampu terlibat dalam dialog yang jujur dengan CEO, BOD, dan komisaris sebagai wakil pemegang saham tentang ekonomi bisnis. CFO mampu dengan jelas menjelaskan konsekuensi membuat berbagai trade off yang membutuhkan pembicaraan dalam istilah yang dapat dipahami oleh semua orang. CFO bisa menghindari jargon keuangan untuk memastikan bahwa semua C-suite memahami apa yang disampaikan. Akan tetapi, hati-hati dengan penyederhanaan yang berlebihan.
CFO berperan untuk mengedukasi kolega tentang apa implikasi keuangan bagi bisnis dan fungsi mereka. CFO yang efektif berbagi berita buruk dengan CEO dan BOD lebih awal. Hal tersebut penting untuk mendapatkan wawasan mereka tentang cara terbaik untuk mengatasi masalah yang ada. Dengan demikian, bisa memberikan pilihan yang berbeda dan jalur ke depan yang dapat dibayangkan.
Langkah Kelima; Jadilah proaktif tentang risiko
CFO memainkan peran sentral dalam membantu organisasi merespons krisis langsung. CFO harus mampu mengembangkan skenario, memantau dan menyesuaikan arus kas, dan melembagakan rencana komunikasi, serta bisa membangun ketahanan organisasi untuk jangka panjang.
CFO bisa memastikan bahwa laporan penghasilan perusahaan periode berikutnya akan berbeda. Akan tetapi, kemungkinan gangguan dan risiko sistemik yang masif selalu mengintai. Meskipun tidak ada yang dapat memprediksi masa depan, CFO penting untuk mengenali elemen bisnis yang paling dipertaruhkan jika gangguan besar muncul.
Langkah Keenam; Berpikir strategis tentang lingkungan, sosial, dan tata kelola ESG
Berdasarkan riset McKinsey, menunjukkan bahwa lebih dari 80 persen pemimpin C-suite dan profesional investasi mengharapkan program ESG (lingkungan, sosial, dan tata kelola) memberikan kontribusi nilai pemegang saham yang lebih besar dalam lima tahun dibandingkan saat ini. Banyak investor juga menunjukkan bahwa mereka bersedia membayar mahal untuk kinerja ESG yang kuat.
Dengan demikian, seorang CFO harus dapat membantu para pemimpin bisnis memahami apakah, bagaimana, dan sejauh mana prakarsa terkait ESG terkait dengan strategi perusahaan. Pendekatan khusus bisnis untuk mengalokasikan sumber daya ke ESG dapat memfasilitasi pertumbuhan lini atas, mengurangi biaya, meminimalkan intervensi peraturan dan hukum, meningkatkan produktivitas insan perusahaan, serta mengoptimalkan investasi dan pengeluaran modal.
CFO yang efektif juga mempertimbangkan untuk menggunakan standar baru dan yang sedang berkembang untuk melaporkan kegiatan ESG perusahaan. Laporan tersebut mengingatkan investor dan pemangku kepentingan utama lainnya untuk hasil positif dari inisiatif hijau dan mencegah risiko dari salah membaca prioritas stakeholders.
Langkah Ketujuh; Bersatu untuk talenta
CFO yang efektif berkolaborasi erat dengan Chief Human Resources Officer (CHRO), untuk mengalokasikan modal dalam menarik, mengajar, dan mempertahankan insan perusahaan yang berbakat (talent). Salah satu praktik efektif untuk CFO adalah mengadakan kepercayaan "otak pusat" dengan CEO dan CHRO. Tujuannya adalah untuk mengidentifikasi individu dan tim yang mendorong nilai bisnis, dan menyepakati investasi besar dalam talent dan kemampuan yang dibutuhkan. Tim keuangan yang efektif juga bisa menjadi talent pool tersebut.
Masih banyak dari profesional di jaman digital ini yang belum bisa membayangkan kecocokan dalam fungsi keuangan tradisional. Untuk itu, CFO yang efektif dapat mengubah "keengganan terhadap tradisi" menjadi keuntungan bagi insan dan organisasi perusahaan. CFO dapat bereksperimen dengan model operasi yang gesit dalam fungsi keuangan dan membangun tim "atlet serba bisa" yang dapat membawa keahlian keuangan kepada bisnis lain dan menempatkan karier awal mereka di jalur yang lebih cepat.
Setelah memahami ketujuh langkah di atas, CFO yang efektif dapat menggabungkannya dengan tindakan utama untuk memprioritaskan penciptaan nilai, menghindari pengaturan yang menyebabkan kelambanan atau inkrementalisme, dan langsung mulai bekerja. Hal tersebut perlu disadari dan dipahami bahwa kompetitor tidak akan berhenti saat CFO baru masuk dengan menunggu CFO bergerak.
