Tindak pidana pencucian uang (TPPU) merupakan tindak pidana lanjutan dari tindak pidana pokok yang bertujuan menyembunyikan dan/atau menyamarkan hasil tindak pidana pokok agar seolah-olah berasal dari sumber yang bersih. Tindak pidana pokok dari TPPU sebagaimana diatur dalam UU TPPU adalah korupsi, penyuapan, tindak pidana narkotika dan psikotropika, penyelundupan tenaga kerja, penyelundupan migran, tindak pidana di bidang perbankan, tindak pidana di bidang pasar modal, tindak pidana di bidang perasuransian, tindak pidana kepabeanan dan cukai, tindak pidana perdagangan orang, tindak pidana perdagangan senjata gelap, tindak pidana terorisme, penculikan, pencurian, penggelapan, penipuan, pemalsuan uang, perjudian, prostitusi, tindak pidana di bidang perpajakan, tindak pidana di bidang kehutanan, tindak pidana di bidang lingkungan hidup, tindak pidana di bidang kelautan dan perikanan, dan/atau tindak pidana lain yang diancam dengan pidana penjara 4 (empat) tahun atau lebih yang dilakukan di dalam maupun di luar yurisdiksi Indonesia dan tindak pidana tersebut juga merupakan tindak pidana menurut hukum Indonesia.
Hasil tindak pidana pokok yang kemudian dilakukan pencucian uang tersebut banyak disembunyikan di luar negeri oleh para pelaku. Sebagai contoh pada perkara Bank Century yang mana hasil TPPU tersebut disembunyikan antara lain dalam bentuk asuransi maupun derivatif (saham). Hasil TPPU Bank Century tersebar 14 (empat belas) yurisdiksi di luar Indonesia, antara lain di yurisdiksi Hong Kong dan Switzerland. Metode menyembunyikan hasil tindak pidana pokok ke luar negeri dengan cara TPPU ini merupakan salah satu strategi yang dilakukan oleh para pelaku TPPU dengan motif mempersulit pengembalian aset (asset recovery) oleh pemerintah setempat dimana pengadilan memeriksa dan mengadili para terdakwa TPPU. Pemikiran sederhana para terdakwa adalah penjara badan lebih baik daripada harus kehilangan aset hasil TPPU.
Proses pengembalian aset hasil tindak pidana pencucian uang yang berada di yurisdiksi negara lain tidak mudah. Hal dikarenakan sudah melibatkan dua prosedur hukum yang berbeda, yaitu prosedur hukum di Indonesia sebagai tempat dilakukannya TPPU dan prosedur hukum di negara lain tempat lokasi aset hasil TPPU. Adanya gap prosedur hukum ini dapat dijembatani melalui Mutual Legal Assistance (MLA) yang merupakan bantuan timbal balik antar dua negara dalam hukum pidana dan juga melalui prosedur re-litigasi.
II. Tindak Pidana Pencucian Uang Dan Ancaman Pidana
Indonesia telah mengalami beberapa kali amandemen undang-undang TPPU, mulai dari UU No. 15 tahun 2002, UU No. 25 tahun 2003, hingga UU No. 8 tahun 2010. Keseluruhan regulasi terkait TPPU ini dibentuk dengan spirit yang sama, yaitu adanya ancaman stabilitas perekonomian dan integritas sistem keuangan atas terjadinya TPPU. TPPU juga dapat membahayakan sendi-sendi kehidupan bermasyarakat, berbangsa, dan bernegara berdasarkan Pancasila dan UUD 1945. Amandemen atas UU TPPU tersebut dilakukan atas adanya kebutuhan penyesuaian terhadap perkembangan penegakan hukum dalam praktik skala nasional maupun standar internasional. Berdasarkan kebutuhan tersebut, dapat disimpulkan bahwa sejak diamandemennya UU TPPU, para pembuat kebijakan telah menyadari besarnya kemungkinan keterlibatan negara lain dalam hal pencegahan maupun pengembalian aset hasil TPPU di Indonesia.
Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) selaku salah satu stakeholders dalam penegakan hukum TPPU, mengklasifikasikan kegiatan TPPU ke dalam 3 (tiga) tahap, yaitu placement, layering dan integration. Fase placement berfokus pada uang tunai, yang kegiatannya dapat berupa pemecahan uang besar, ditempatkan dalam rekening atau dengan cek / giro, maupun penggabungan hasil tindak pidana pokok dengan hasil perolehan uang dari kegiatan yang sah. Pada fase placement ini biasanya pelaku tindak pidana melakukan smurfing, structuring, pembelian aset, maupun barter. Fase Layering berarti proses transaksi uang yang dilakukan dengan cara beberapa tahap dengan cara rangkaian transaksi yang kompleks sehingga dapat menyembunyikan atau menyamarkan hasil tindak pidana pokok. Pada fase layering, pelaku tindak pidana biasanya melakukan mingling. Integration merupakan fase pengalihan hasil tindak pidana ke kegiatan resmi dan sejalan dengan regulasi, sehingga seolah-olah tidak ada kaitannya sama sekali dengan aktivitas tindak pidana pokok. Pada fase integration, modus pelaku adalah dengan melibatkan pihak ketiga dan penggunaan identitas palsu. TPPU Aktif adalah sebagaimana diatur dalam ketentuan Pasal 3 UU TPPU, sedangkan TPPU Pasif adalah sebagaimana diatur dalam ketentuan Pasal 5 UU TPPU.
Ancaman pidana bagi pelaku TPPU selain pidana pokok penjara juga berupa denda dan perampasan aset. Sedangkan bagi korporasi, terdapat ancaman pidana tambahan berupa pembekuan kegiatan usaha korporasi, pengambilalihan, pembubaran dan/atau pelarangan korporasi, dan perampasan aset korporasi untuk negara. Meski berupa hukuman terkait harta kekayaan pelaku terpidana, namun terdapat perbedaan signifikan antara denda dengan perampasan aset. Dalam UU TPPU, denda merupakan ancaman pidana yang ditentukan batas maksimalnya dan dapat digantikan dengan kurungan apabila terdakwa tidak mampu menjalankan pidana denda. Sedangkan perampasan aset tidak ditentukan batas maksimalnya karena disesuaikan dengan hasil temuan penyelidik maupun penyidik atas TPPU tersebut. Oleh karena itu pada prinsipnya, berapapun jumlah dan dimanapun lokasi aset hasil TPPU harus diupayakan untuk dicari dan dikembalikan ke Indonesia.
