Dalam menjalankan bisnis tentu perusahaan selalu berkaitan dengan bank, karena bank merupakan tempat dimana perusahaan menyimpan hasil penjualan barang maupun jasa. Terkadang catatan perushaan dengan bank tidak sama maka dari itu kita perlu merekonsiliasi catatan bank dengan perusahaan.
xxx
Rekonsiliasi adalah suatu prosedur pengendalian terhadap kas di bank dengan membandingkan catatan akuntansi kas menurut perusahaan. Untuk rekonsiliasi perusahaan menyesuaikan catatan perusahaan dengan bank, karena perusahaan menganggap bahwa catatan bank sudah benar.
Tujuan rekonsiliasi bank adalah :
- Menentukan saldo kas bank yang seharusnya disajikan dalam laporan keuangan.
- Mengamankan kekayaan perusahaan dan mendeteksi kemungkinan adanya penyalahgunaan kas di bank.
Error adalah kesalahan pencatatan yang dilakukan baik oleh pihak bank maupun pihak perusahaan.
Contoh: pada PT MAMINDO UTAMA terdapat catatan buku besar perusahaan dan rekening koran pada bank surya
Buku Besar pada Bank Surya
TGL