Bagaimana Cara Menganalisis Laporan Keuangan Perusahaan?
Seperti yang Anda ketahui bahwa Seorang investor Bisa mengetahui kondisi kesehatan keuangan perusahaan dengan menggunakan analisis keuangan. Dalam praktiknya analisis laporan keuangan perusahaan menggunakan rasio keuangan (financial ratio). Perbandingan yang Bisa dilakukan adalah:
Perbandingan rasio keuangan tahun ini dibanding dengan tahun lalu.
Perbandingan rasio keuangan perusahaan yang satu dengan perusahaan yang lain (dalam satu industri).
Perbandingan rasio keuangan perusahaan dengan rata-rata industri.
Contoh : PT Astra International Tbk termasuk dalam Manufaktur, sub sektor otomotif dan Komponen . Per tanggal 10 April 2017, perusahaan-perusahaan yang terBisa dalam Industri Manufaktur, sub sektor otomotif dan Komposisi adalah:
Astra International Tbk (ASII), IPO tanggal 4 April 1990
Astra Otoparts Tbk (AUTO), IPO tanggal 15 Juni 1998
Garuda Metalindo Tbk (BOLT), IPO tanggal 7 Juli 2015
Indo Kordsa TBK (BRAM) dahulu PT Brantha Mulia Tbk, IPO tanggal 5 September 1990
Goodyear Indonesia Tbk (GDYR), IPO tanggal 1 Desember 1980
Gajah Tunggal Tbk (GJTL), IPO tanggal 8 Mei 1990
Indomobil Sukses International (IMAS), IPO tanggal 15 September 1993
Indospring Tbk (INDS), IPO tanggal 10 Agustus 1990
Multi Prima Sejahtera Tbk (LPIN), IPO tanggal 5 Februari 1990
Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA), IPO tanggal 9 Juni 2005
Nipress Tbk (NIPS), IPO tanggal 24 Juli 1991
Prima Alloy Steel Universal Tbk (PRAS), IPO tanggal 12 Juli 1990
Selamat Sempurna Tbk (SMSM), IPO tanggal 9 September 1996
Informasi mengenai sektor dan subsektor yang ada di Bursa Efek Indonesia
Sektor Pertanian
Sub sektor tanaman pangan
Sub sektor perkebunan
Sub sektor peternakan
Sub sektor perikanan
Sub sektor kehutanan
Sub sektor lainnya
Sektor Pertambangan
Sub sektor pertambangan batubara
Sub sektor pertambangan minyak dan gas bumi
Sub sektor pertambangan logam dan mineral lainnya
Sub sektor pertambangan batu-batuan
Sub sektor pertambangan lainnya
/fusion_tabfusion_tab title="Sektor Manufaktur" icon="fa-asterisk"
Sektor Industri Dasar dan Kimia
Sub sektor semen
Sub sektor keramik, porselen dan kaca
Sub sektor logam dan Samanya
Sub sektor kimia
Sub sektor plastik dan kemasan
Sub sektor pakan ternak
Sub sektor kayu dan pengolahannya
Sub sektor pulp dan kertas
Sub sektor lainnya
Sektor Aneka Industri
Sub sektor mesin dan alat berat
Sub sektor otomotif dan Komponen nya
Sub sektor tekstil dan garmen
Sub sektor alas kaki
Sub sektor kabel
Sub sektor elektronika
Sub sektor lainnya
Sektor Industri Barang Konsumsi
Sub sektor makanan dan minuman
Sub sektor rokok
Sub sektor farmasi
Sub sektor kosmetik dan barang keperluan rumah tangga
Sub sektor peralatan rumah tangga
Sub sektor lainnya
Sektor Properti, Real Estate dan Konstruksi Bangunan
Sub sektor properti dan real estate
Sub sektor konstruksi bangunan
Sub sektor lainnya
Sektor Infrastruktur, Utilitas dan Transportasi
Sub sektor energi
Sub sektor jalan tol, pelabuhan, b Kitara dan Setipe nya
Sub sektor telekomunikasi
Sub sektor transportasi
Sub sektor konstruksi non bangunan
Sub sektor lainnya
Sektor Keuangan
Sub sektor bank
Su b sektor lembaga pembiayaan
Sub sektor perusahaan efek
Sub sektor asuransi
Sub sektor reksa dana
Sub sektor lainnya
Sektor Perdagangan, Jasa dan Investasi
Sub sektor perdagangan besar (barang produksi dan barang konsumsi)
Sub sektor perdagangan eceran
Sub sektor restoran, hotel dan pariwisata
Sub sektor advertising, printing dan media
Sub sektor kesehatan
Sub sektor jasa komputer dan perangkatnya
Sub sektor perusahaan investasi
Sub sektor lainnya
Rasio-rasio keuangan yang Banyak digunakan dalam menganalisis laporan keuangan, adalah:
Internal Liquidity
Macam rasio terkait dengan internal liquidity:
Current ratio
Quick ratio
Cash ratio
Receivable turnover
Average receivable collection period
Inventory turnover
Average inventory processing period
Payables turnover
Payables payment period
Cash conversion cycle
Operating Performance
Beragam rasio terkait dengan operating performance:
Gross profit margin
Operating profit margin
Net profit margin
Return on equity (ROE)
Return on asset (ROA)
Total assets turnover
Working capital turnover
Working capital to total assets ratio
Basic earning power
Leverage
Macam rasio terkait dengan leverage:
Debt to equity ratio
Debt to asset ratio
Long term debt to equity ratio
Long term debt to total capital
Interest coverage
Growth
Beragam rasio terkait dengan growth:
Net income
Total assets
Net sales
Net worth
Firm's
Per Share Data
Macam rasio terkait dengan per share data:
Earning per share (EPS)
EBITDA per share
Book value per share (BVPS)
Dividend per share
Free cash flow per share
Analisis Laporan Keuangan
Contoh hal yang perlu Kalian ketahui untuk melakukan analisis laporan keuangan perusahaan:
Data laporan keuangan perusahaan ( Kamu Dapat download dari Contoh sumber, salah satunya adalah website perusahaan).
Lakukan analisis rasio dengan membandingkan rasio keuangan perusahaan tahun ini dengan tahun-tahun sebelumnya. Bandingkan rasio keuangan perusahaan dengan perusahaan Sama dan rata-rata industri.
