silvi hinnai
STIM SUKMA MEDAN
I. Definisi Suku Bunga Bank
- Khotijah
Menganggap suku bunga bank merupakan sebuah harga dan sebagaimana harga lainnya, nilai suku bunga ditentukan oleh besarnya kekuatan permintaan dan penawaran di pasaran. (Khotijah et al., 2020)
- Rahma
Mengatakan bahwa suku bunga adalah sejumlah harga yang harus dibayar oleh peminjam kepada pemberi pinjaman. Seperti harga pasar, besaran suku bunga ditentukan oleh penawaran dan permintaan. (Rahma, 2018)
- Paryudi
Mendefinisikan suku bunga dalam dua sudut pandang yaitu (1) bunga dari sisi permintaan, merupakan pendapatan atas pemberian kredit dan (2) bunga dari sisi penawaran merupakan pembayaran yang dilakukan atas dana .yang telah dialokasikan untuk investasi. (Paryudi, 2021)
II. Jenis – Jenis Suku Bunga dalam Simpanan dan Pinjaman
Secara umum suku bunga dibedakan menjadi dua jenis, yaitu bunga simpanan dan bunga pinjaman. Bunga simpanan adalah balas jasa dari bank kepada nasabah atas jasa nasabah menyimpan uangnya di bank (Fadhila, 2004). Sementara bunga pinjaman adalalah bentuk balas jasa yang ditetapkan bank kepada peminjam atas pinjaman yang ia peroleh (Erik, 2006)
- Suku Bunga Simpanan (Karl & Fair, 2001)
1. Suku Bunga Tetap (fixed)
Merupakan suku bunga yang besifat tetap dan tidak berubah sampai jangka waktu atau sampai tanggal jatuh tempo yang telah ditentukan (selama jangka waktu kredit)
2. Suku Bunga Mengambang (floating)
Merupakan suku bunga yang selalu berubah mengikuti suku bunga yang ada di pasaran. Jika suku bunga sipasaran naik, maka suku bunganya ikut naik dan sebaliknya jika suku bunga pasaran turun, maka suku bunganya pun turun.
- Suku Bunga Pinjaman (Karl & Fair, 2001)
1. Suku Bunga Flat
Merupakan suku bunga yang perhitungannya mengacu pada jumlah pokok pinjaman di awal untuk setiap periode cicilan. Perhitungannya sangat sederhana sehingga biasanya digunakan untuk kredit jangka pendek untuk barang – barang konsumsi seperti handphone, peralatan rumah tangga dan keperluan lainnya.
 Rumus = BUNGA FLAT =  p x i x t : JB
                        Keterangan rumus =
                        p = pokok pinjaman awal
                        i = suku bunga per tahun
                        t = jumlah tahun jangka waktu kredit
JB = jumlah bulan
2. Suku Bunga Efektif
Merupakan suku bunga yang diperhitungkan dari sisa jumlah pokok pinjaman tiap bulan seriring dengan berkurangnya hutang yang sudah dibayarkan sebelunya. Ini berarti, semakin kecil jumlah pokok pinjaman, semakin sedikit juga suku bunga yang harus dibayarkan.
 Rumus = SP x i x (30/360)
Keterangan rumus
SP = saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya
i = suku bunga per tahun
30 = jumlah hari dalam satu bulan
360 = jumlah hari dalam satu tahun
3. Suku Bunga Anuitas
Perhitungan ini mengatur jumlah angsuran pokok ditambah angsuran bunga yang dibayar agar sama setiap bulan. Dalam perhitungannya, jumlah bunga diawal sangat besar sedangkan jumlah angsuran pokok sangat kecil. Namun, menjelang akhir masa kredit keadaan menjadi sebaliknya, nilai angsuran pokok menjadi lebih besar dari bunga itu sendiri. Sistem bunga anuitas ini biasanya diterapkan pada kredit jangka panjang.
Rumus = SP x i x (30/360)
Keterangan rumus
SP = saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya
i = suku bunga per tahun
30 = jumlah hari dalam satu bulan
360 = jumlah hari dalam satu tahun
TA = ANGSURAN POKOK + ANGSURAN BUNGA
TA = PP x i / [1-1/(1-i)n]
keterangan
n = banyak angsuran
i = tingkat suku bunga
TA = total angsuran
PP = pokok pinjaman
III. Studi Kasus (https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20649)
- Suku bunga flat
Bank memberikan kredit dengan jangka waktu 10 bulan sebesar Rp 15.000.000,00 dengan bunga 10% per tahun (flat). Asumsi bahwa suku bunga kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu kredit. Maka perhitungan angsurannya adalah?
Diketahui = t = 10 bulan
          i = 10% per tahun
          p = 15.000.000
Ditanya = suku bunga flat?
Jawab =
Angsuran selama 10 bulan = 10 x
Maka p = 15.000.000 / 10
      = 1.500.000
bunga = p x i x t
            = 1.500.000 x 10% x (10/12)
            = 125.000
Maka nilai angsurannya sebesar Rp125.000 per bulan
- Suku bunga efektif
Bank memberikan kredit dengan jangka waktu 10 bulan sebesar Rp 15.000.000,00 dengan bunga 10% per tahun (Efektif). Asumsi bahwa suku bunga kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu kredit. Maka perhitungan angsurannya adalah ?
Diketahui = i= 10% per tahun
        SP1= 15.000.000
Ditanya = suku bunga efektif
Jawab =
sp = Rp. 15.000.000
angsuran = 10 kali
Bunga = 10% per tahun
angsuran ke           angsuran pokok         angsuran bunga        total angsuran            sisa pokok pinjaman
0 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 15.000.000
1 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 125.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.625.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 13.500.000
2 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 112.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.612.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.000.000
3 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 100.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.600.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 10.500.000
4 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 87.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.587.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 9.000.000
5 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 75.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.575.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 7.500.000
6 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 62.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.562.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 6.000.000
7 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 50.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.550.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 4.500.000
8 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 37.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.537.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 3.000.000
9 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 25.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.525.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000
10 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1. 512.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 0
0 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 687.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 15.687.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â
- Suku bunga anuitas
Bank memberikan kredit dengan jangka waktu 10 bulan sebesar Rp 15.000.000,00 dengan bunga 10% per tahun (Anuitas). Asumsi bahwa suku bunga kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu kredit. Maka perhitungan angsurannya adalah ?
diketahui = t = 10 bulan
i = 10%
pp = Rp. 15.000.000
ditanya = suku bunga anuitas
jawab =
angsuran ke               angsuran pokok           angsuran bunga           total angsuran             sisa pokok pinjaman
0Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 15.000.000
1 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.444.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 125.000,00 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 13.555.394,29
2 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.456.644,10 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 112.961,62 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.098.750,19
3 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.468.782,80 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 100.822,92 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 10.629.967,39
4 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.481.022,65 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 88.583,06 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 9. 148.944,74
5 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.493.364,51 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 76.241,21 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 7.655.580,23
6 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.505.809,21 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 63.796,50 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 6.149.771,02
7 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.518.357,62 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 51.248,09 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 4.631.413,40
8 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.531.010,61 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 38.595,11 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 3.100.402,79
9 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.543.769,02 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 25.836,69 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.556.633,77
10 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.556.633,77 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.971,95 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72
IV . Kesimpulan
Suku bunga merupakan sejumlah nilai yang diberikan atau dibayarkan bank kepada nasabahnya sebagai bentuk kompensasi karena telah menyetorkan uang dalam bentuk tabungan kepada bank. sementara suku bunga pinjaman adalah sejumlah nilai lebih yang harus dibayarkan si peminjam kepada pihak yang meminjamkan uang diluar dari pokok pinjaman yang diterima, besaran suku bunga pinjaman ditentukan dan disepakati sebelumnya. Adanya suku bunga membantu perhitungan keuangan yang lebih efisien sehingga akan meminimalisir resiko kerugian yang dapat ditimbulkan dari adanya transaksi. Suku bunga juga merupakan bentuk imbalan karena telah menyimpan/ meminjamkan sejumlah uang.
Suku bunga penting dipelajari karena penerapan bunga sendiri sangat dekat dengan kehidupan sehari - hari. Membayar cicilan ataupun meminjamkan uang merupakan aktivitas yang tidak dapat dilepaskan dari penerapan suku bunga, oleh karena itu penting bagi semua orang untuk mempelajari tentang suku bunga.
Â
DAFTAR PUSTAKA
Fadhila, Dewi Rahma. 2004. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Suku Bunga Terhadap Simpanan   Mudharabah: Studi Kasus Bank Syariah Mandiri. Skripsi. Universitas Islam Indonesia.      Yogyakarta
Indrawan, Erik Rio. 2006. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Suku Bunga Terhadap Simpanan   Mudharabah Pada BPRS Bangun Drajat Warga Yogyakarta. Skripsi. Universitas Islam      Indonesia
Khotijah, N. Z., Suharti, T., & Yudhawati, D. (2020). PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA DAN INFLASI TERHADAP PROFITABILITAS. Manager : Jurnal Ilmu Manajemen, 3(1). https://doi.org/10.32832/manager.v3i1.3831
Paryudi, P. (2021). Pengaruh Nilai Tukar, Suku Bunga dan Inflasi terhadap Indeks Harga Saham Gabungan. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 9(2). https://doi.org/10.37641/jimkes.v9i2.448
Rahma, T. I. F. (2018). Pengaruh Inflasi dan Suku Bunga terhadap Bagi Hasil Bank Syariah di Indonesia. JURNAL EKONOMI DAN BISNIS ISLAM, 3(1). https://doi.org/10.32505/v3i1.1238
R.Glenn, Hubbard, Money, the Financial System and the Economy, Addison Wasley Longman, Â Â Inc, 1997. Universitas Indonesia