i = suku bunga per tahun
                        t = jumlah tahun jangka waktu kredit
JB = jumlah bulan
2. Suku Bunga Efektif
Merupakan suku bunga yang diperhitungkan dari sisa jumlah pokok pinjaman tiap bulan seriring dengan berkurangnya hutang yang sudah dibayarkan sebelunya. Ini berarti, semakin kecil jumlah pokok pinjaman, semakin sedikit juga suku bunga yang harus dibayarkan.
 Rumus = SP x i x (30/360)
Keterangan rumus
SP = saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya
i = suku bunga per tahun
30 = jumlah hari dalam satu bulan
360 = jumlah hari dalam satu tahun
3. Suku Bunga Anuitas
Perhitungan ini mengatur jumlah angsuran pokok ditambah angsuran bunga yang dibayar agar sama setiap bulan. Dalam perhitungannya, jumlah bunga diawal sangat besar sedangkan jumlah angsuran pokok sangat kecil. Namun, menjelang akhir masa kredit keadaan menjadi sebaliknya, nilai angsuran pokok menjadi lebih besar dari bunga itu sendiri. Sistem bunga anuitas ini biasanya diterapkan pada kredit jangka panjang.
Rumus = SP x i x (30/360)
Keterangan rumus
SP = saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya
i = suku bunga per tahun
30 = jumlah hari dalam satu bulan
360 = jumlah hari dalam satu tahun
TA = ANGSURAN POKOK + ANGSURAN BUNGA
TA = PP x i / [1-1/(1-i)n]
keterangan
n = banyak angsuran
i = tingkat suku bunga
TA = total angsuran
PP = pokok pinjaman
III. Studi Kasus (https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20649)
- Suku bunga flat
Bank memberikan kredit dengan jangka waktu 10 bulan sebesar Rp 15.000.000,00 dengan bunga 10% per tahun (flat). Asumsi bahwa suku bunga kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu kredit. Maka perhitungan angsurannya adalah?
Diketahui = t = 10 bulan
          i = 10% per tahun
          p = 15.000.000
Ditanya = suku bunga flat?
Jawab =
Angsuran selama 10 bulan = 10 x
Maka p = 15.000.000 / 10
      = 1.500.000
bunga = p x i x t
            = 1.500.000 x 10% x (10/12)
            = 125.000
Maka nilai angsurannya sebesar Rp125.000 per bulan
- Suku bunga efektif
Bank memberikan kredit dengan jangka waktu 10 bulan sebesar Rp 15.000.000,00 dengan bunga 10% per tahun (Efektif). Asumsi bahwa suku bunga kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu kredit. Maka perhitungan angsurannya adalah ?
Diketahui = i= 10% per tahun
        SP1= 15.000.000
Ditanya = suku bunga efektif
Jawab =
sp = Rp. 15.000.000
angsuran = 10 kali
Bunga = 10% per tahun
angsuran ke           angsuran pokok         angsuran bunga        total angsuran            sisa pokok pinjaman
0 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 15.000.000
1 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 125.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.625.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 13.500.000
2 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 112.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.612.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.000.000
3 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 100.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.600.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 10.500.000
4 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 87.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.587.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 9.000.000
5 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 75.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.575.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 7.500.000
6 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 62.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.562.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 6.000.000
7 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 50.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.550.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 4.500.000
8 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 37.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.537.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 3.000.000
9 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 25.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.525.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000
10 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1. 512.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 0
0 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.500.000 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 687.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 15.687.500 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â
- Suku bunga anuitas
Bank memberikan kredit dengan jangka waktu 10 bulan sebesar Rp 15.000.000,00 dengan bunga 10% per tahun (Anuitas). Asumsi bahwa suku bunga kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu kredit. Maka perhitungan angsurannya adalah ?
diketahui = t = 10 bulan
i = 10%
pp = Rp. 15.000.000
ditanya = suku bunga anuitas
jawab =
angsuran ke               angsuran pokok           angsuran bunga           total angsuran             sisa pokok pinjaman
0Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 15.000.000
1 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.444.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 125.000,00 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 13.555.394,29
2 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.456.644,10 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 112.961,62 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.098.750,19
3 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.468.782,80 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 100.822,92 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 10.629.967,39
4 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.481.022,65 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 88.583,06 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 9. 148.944,74
5 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.493.364,51 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 76.241,21 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 7.655.580,23
6 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.505.809,21 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 63.796,50 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 6.149.771,02
7 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.518.357,62 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 51.248,09 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 4.631.413,40
8 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.531.010,61 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 38.595,11 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 3.100.402,79
9 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.543.769,02 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 25.836,69 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,71Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.556.633,77
10 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.556.633,77 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 12.971,95 Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â Â 1.569.605,72
IV . Kesimpulan
Suku bunga merupakan sejumlah nilai yang diberikan atau dibayarkan bank kepada nasabahnya sebagai bentuk kompensasi karena telah menyetorkan uang dalam bentuk tabungan kepada bank. sementara suku bunga pinjaman adalah sejumlah nilai lebih yang harus dibayarkan si peminjam kepada pihak yang meminjamkan uang diluar dari pokok pinjaman yang diterima, besaran suku bunga pinjaman ditentukan dan disepakati sebelumnya. Adanya suku bunga membantu perhitungan keuangan yang lebih efisien sehingga akan meminimalisir resiko kerugian yang dapat ditimbulkan dari adanya transaksi. Suku bunga juga merupakan bentuk imbalan karena telah menyimpan/ meminjamkan sejumlah uang.
Suku bunga penting dipelajari karena penerapan bunga sendiri sangat dekat dengan kehidupan sehari - hari. Membayar cicilan ataupun meminjamkan uang merupakan aktivitas yang tidak dapat dilepaskan dari penerapan suku bunga, oleh karena itu penting bagi semua orang untuk mempelajari tentang suku bunga.
Â
DAFTAR PUSTAKA
Fadhila, Dewi Rahma. 2004. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Suku Bunga Terhadap Simpanan   Mudharabah: Studi Kasus Bank Syariah Mandiri. Skripsi. Universitas Islam Indonesia.      Yogyakarta
Indrawan, Erik Rio. 2006. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Suku Bunga Terhadap Simpanan   Mudharabah Pada BPRS Bangun Drajat Warga Yogyakarta. Skripsi. Universitas Islam      Indonesia
Khotijah, N. Z., Suharti, T., & Yudhawati, D. (2020). PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA DAN INFLASI TERHADAP PROFITABILITAS. Manager : Jurnal Ilmu Manajemen, 3(1). https://doi.org/10.32832/manager.v3i1.3831
Paryudi, P. (2021). Pengaruh Nilai Tukar, Suku Bunga dan Inflasi terhadap Indeks Harga Saham Gabungan. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 9(2). https://doi.org/10.37641/jimkes.v9i2.448
Rahma, T. I. F. (2018). Pengaruh Inflasi dan Suku Bunga terhadap Bagi Hasil Bank Syariah di Indonesia. JURNAL EKONOMI DAN BISNIS ISLAM, 3(1). https://doi.org/10.32505/v3i1.1238
R.Glenn, Hubbard, Money, the Financial System and the Economy, Addison Wasley Longman, Â Â Inc, 1997. Universitas Indonesia