Biaya relevan yaitu biaya yang terjadi hanya saat suatu alternatif tindakan tertentu, namun tidak terjadi pada alternatif tindakan lainnya. Biaya relevan sangat berpengaruh karena harus dipertimbangkan dalam pembuatan suatu keputusan yang dimana semua keputusan berhubungan dengan masa yang akan datang.
Berikut beberapa cara menentukan relevant cost:
1. Mengumpulkan seluruh biaya yang terkait dengan masing-masing alternatif
2. Mengeliminasi biaya terbenam (sunk cost)
3. Mengeliminir biaya yang jumlahnya tidak berbeda
Dalam hal ini juga kita dapat memahami tentang relevant cost sebagai berikut :
1. membuat skenario alternative pada kondisi perusahaan yang profitnya menurun
2. melakukan efesiensi biaya operasional
3. menghemat waktu dan biaya dalam pengambilan keputusan
4. menghindari pengambilan keputusan yang salah dari suatu pilihan alternatif akibat adnya irrelevant cost